Rattraper une année où vous n'avez pas versé le maximum
- Votre droit
- Le rattrapage des versements manqués depuis 2025, déductible en plus du plafond de l'année
- Délai
- Dans les 10 ans
- Comment l'obtenir
- Versez d'abord le maximum de l'année en cours, puis demandez le rachat par écrit à votre banque ou votre assurance.
- Où s'adresser
- La banque ou l'assurance qui tient votre 3e pilier. Son nom figure sur votre attestation annuelle de versement. Vous n'avez pas encore de 3e pilier ? Vous choisissez librement la banque ou l'assurance.
Depuis 2025, vous pouvez rattraper une année où vous n'avez pas versé le maximum. Seules les années à partir de 2025 comptent : pas celles d'avant. Vous avez 10 ans pour le faire. Trois conditions. Vous aviez un revenu du travail cette année-là. Vous versez d'abord le maximum de l'année en cours. Vous n'avez encore rien retiré de votre 3a pour la retraite. Le rattrapage est limité à 7 258 CHF par an en 2026. Une même année ne se rattrape qu'en une fois : s'il reste un manque, il est perdu.
À préparer :
- Vos attestations de versement des années à rattraper
- Une preuve de votre revenu du travail pour ces années (certificat de salaire, taxation)
- La demande écrite de rachat (formulaire de votre banque ou assurance)
Version juridique
En plus de la cotisation annuelle, les salariés et les indépendants peuvent déduire des cotisations versées à titre de rachat s'ils n'ont pas versé toutes les cotisations maximales admises au cours des dix années précédant le rachat, s'ils avaient le droit de cotiser pendant les années concernées et s'ils versent intégralement la cotisation admise pour l'année du rachat (art. 7a al. 1 OPP 3). Le rachat ne peut dépasser la somme des lacunes ni, par année de rachat, 8 % du montant-limite supérieur de l'art. 8 al. 1 LPP, soit 7 258 francs en 2026 (art. 7a al. 2). Une lacune annuelle ne peut être comblée que par un seul rachat (art. 7a al. 3). Le rachat est exclu dès la perception d'une prestation de vieillesse (art. 7a al. 4). Il se demande par écrit à l'institution, avec les indications de l'art. 7b OPP 3. Les lacunes apparues avant le 1er janvier 2025 ne peuvent pas être rachetées (disposition transitoire de la modification du 6 novembre 2024).
Base légale : art. 7a et 7b OPP 3, disposition transitoire de la modification du 6 novembre 2024 (OPP 3)
Vérifier si ce droit vous concerne
Ces informations expliquent les règles du 3e pilier. Elles ne recommandent ni banque, ni assurance, ni produit. L'impôt dépend de votre canton : demandez le montant exact à l'administration fiscale. Contenu vérifié le contre les textes officiels (notre méthode). Une erreur ? Signalez-la.